Účetní a daňové povinnosti
Pokud jste český občan a pracujete v Německu, například jako OSVČ v oblasti automotive, je důležité si být vědom všech účetních a daňových povinností, které s sebou tato situace přináší. I když můžete mít stále sídlo nebo podnikání v České republice, vaše povinnosti vůči německým úřadům se liší a je potřeba se orientovat v několika klíčových aspektech, jakým způsobem vést účetnictví a jaké příjmy a výdaje zahrnout do německého systému.
Poptávka, kterou jsme obdrželi, ukazuje, jak komplexní může být situace pro české občany pracující v Německu: „Potřebuji konzultaci ohledně účetnictví v Německu. Jsem český občan a pracuji jako OSVČ (Interim v Automotive, v současné době umístěný v Německu). Potřebuji vědět, co vše musím přenést do německého účetnictví, co mohu nechat v ČR apod.“
Tento článek se zaměřuje na to, jak správně nastavit účetnictví, když jste český občan pracující v Německu, a co je potřeba zvážit při přenosu a správě účetních dokladů mezi těmito dvěma státy.
Co je třeba přenést do německého účetnictví?
Pokud vykonáváte činnost v Německu, máte povinnost zaregistrovat se u německých daňových úřadů a vést účetnictví v souladu s německými předpisy. To platí i pro příjmy, které pocházejí z vašich aktivit v rámci OSVČ. Mezi základní aspekty, které je potřeba přenést do německého účetnictví, patří:
-
Příjmy z podnikání v Německu
Pokud poskytujete služby v Německu, ať už jde o interim pozice nebo jiné formy spolupráce, tyto příjmy musíte zahrnout do německého účetnictví. Zahrnutí všech příjmů je zásadní pro správné zdanění ve státě, kde práci vykonáváte. -
Výdaje související s prací v Německu
Pokud máte výdaje přímo spojené s vaším podnikáním v Německu, jako jsou náklady na kancelář, dopravu nebo pracovní nástroje, musíte je zahrnout do německého účetnictví. Německý daňový systém vám umožní odpočty výdajů, pokud jsou přímo spojeny s vaší činností v Německu. -
Sociální a zdravotní pojištění
Jako OSVČ v Německu budete muset odvádět příspěvky na sociální a zdravotní pojištění podle německých pravidel. Tyto částky musí být správně zaúčtovány v německém účetnictví. Pokud máte nějaké výjimky nebo jiné daňové výhody, které můžete uplatnit, je důležité to konzultovat s odborníky na německé účetnictví.
Co můžete nechat v českém účetnictví?
Pokud stále máte podnikání nebo registraci v České republice, některé transakce můžete ponechat v českém účetnictví. Tady je několik aspektů, které mohou zůstat součástí českého účetnictví:
-
Příjmy z podnikání v ČR
Příjmy, které pocházejí z podnikatelské činnosti vykonávané v ČR, i když jste umístěni v Německu, mohou být stále účtovány v ČR, pokud se vztahují k vašemu působení na českém trhu. Je ale nutné posoudit, zda zůstáváte daňovým rezidentem ČR. -
Výdaje, které jsou specifické pro ČR
Výdaje, které vznikají v rámci vaší činnosti v ČR, jako například náklady na kancelář v ČR, administrativní poplatky nebo účetní služby, mohou být stále vedeny v českém účetnictví. -
Daňové povinnosti a daňová přiznání v ČR
Pokud máte povinnost podávat daňové přiznání v ČR, zůstanou všechny příjmy a výdaje, které souvisejí s českým podnikáním, podléhat českým daňovým předpisům. Je však důležité sledovat, jaké příjmy podléhají dani v Německu a jaké v ČR, abyste předešli případnému dvojímu zdanění.
Jak předejít problémům s dvojím zdaněním?
V situaci, kdy podnikáte v obou zemích, může dojít k dvojímu zdanění. Naštěstí mezi Českou republikou a Německem existuje smlouva o zamezení dvojího zdanění, která vám umožní optimalizovat daňové povinnosti. Tato smlouva stanoví pravidla, podle kterých budete platit daně buď v zemi, kde vykonáváte činnost, nebo v zemi, kde máte sídlo.
V některých případech může být možné uplatnit daňový kredit nebo výjimky z daně, které sníží vaše daňové povinnosti v jedné z těchto dvou zemí.
Závěr
Pokud jste český občan pracující v Německu jako OSVČ, je nezbytné mít dobrý přehled o tom, jak správně vést účetnictví a jaké příjmy a výdaje zahrnout do německého účetnictví. Správná integrace českého a německého účetního systému je klíčová pro zajištění souladu s daňovými předpisy obou států a minimalizaci daňového zatížení. V případě jakýchkoli nejasností doporučujeme konzultovat s odborníky na daňové a účetní poradenství pro Českou republiku i Německo.
Pokud potřebujete podrobnější konzultaci ohledně účetnictví a daní v Německu, neváhejte nás kontaktovat. Rádi vám poskytneme podrobné poradenství a pomůžeme vám nastavit správnou strukturu pro vaše podnikání.
