„Obracím se na Vás s prosbou o odbornou pomoc a konzultaci v naléhavé záležitosti týkající se mých podnikatelských aktivit v Německu.
Působím v Německu jako OSVČ, bohužel jsem si plně neověřila a neuvědomila rozsah mých daňových povinností vůči německým úřadům. Momentálně:
-
nejsem registrována k DPH v Německu,
-
nemám žádnou formu daňové registrace (např. Finanzamt),
-
nepodávám žádná hlášení či přiznání,
-
nemám vyřízené Freistellung (osvobození od srážkové daně podle §48 EStG).
Uvědomuji si, že jsem tímto jednáním mohla porušit zákonné povinnosti a vystavit se možným sankcím, a mám z této situace velké obavy. Ráda bych však vše co nejdříve napravila, dobrovolně a v maximální možné součinnosti s úřady.
Prosím Vás proto o konzultaci a pomoc:
-
s posouzením situace a stanovením nezbytných kroků,
-
s případnou dodatečnou registrací, podáním hlášení a komunikací s úřady,
-
a pokud možno s minimalizací negativních důsledků.
Budu velmi vděčná za jakoukoli pomoc nebo alespoň nasměrování na někoho, kdo se v této problematice specializuje.
Děkuji předem za odpověď a věřím, že se mi s Vaší pomocí podaří vše uvést do pořádku.
Jsem z toho opravdu na pokraji sil.
Moc vám děkuji za odpověď, popřípadě zda by bylo možné poslat i orientační ceník, abych věděla na co se připravit.“
Co znamená tato situace?
Tato poptávka odráží velmi častý problém podnikatelů, kteří působí v Německu jako osoby samostatně výdělečně činné (OSVČ), ale nejsou si dostatečně vědomi svých daňových povinností. Německý daňový systém je přísný a vyžaduje nejen správnou registraci u příslušných finančních úřadů (Finanzamt), ale i pravidelné podávání daňových přiznání, přihlášení k DPH a někdy také získání osvobození od srážkové daně (Freistellung).
Pokud tyto povinnosti nejsou plněny, hrozí:
-
sankce a pokuty za opožděné či chybějící přiznání,
-
zadržení daní, např. 15% srážková daň v případech bez platného Freistellung,
-
zvýšené riziko daňové kontroly a případného trestního stíhání.
Jak postupovat, když jste v podobné situaci?
1. Posouzení současného stavu a zjištění povinností
Prvním krokem je přesně zjistit, jaké daňové povinnosti na vás v Německu dopadají. To zahrnuje ověření, zda a kdy jste povinni se registrovat k DPH, u Finanzamtu, a jaká daňová přiznání je nutné podat.
2. Registrace u Finanzamtu
Jako OSVČ musíte být zaregistrováni u příslušného finančního úřadu v Německu. Bez této registrace nelze správně plnit daňové povinnosti. Registrace se provádí pomocí speciálního formuláře, ve kterém uvedete detaily své podnikatelské činnosti.
3. Registrace k DPH
Pokud váš obrat přesáhne zákonem stanovený limit, musíte se registrovat k dani z přidané hodnoty (DPH). Nezaregistrování může znamenat sankce a nemožnost odpočtu DPH.
4. Získání Freistellung (osvobození od srážkové daně)
Pro některé profese (např. stavební) je velmi důležité mít platné Freistellung. Jinak vám němečtí odběratelé automaticky strhávají srážkovou daň z faktur, což může nepříznivě ovlivnit cash flow.
5. Dodatečné podání daňových přiznání (Selbstanzeige)
Pokud jste dosud neplnili své daňové povinnosti, je důležité situaci co nejdříve napravit formou dodatečných přiznání. Německé daňové úřady umožňují tzv. „dobrovolnou sebehlášení“, které může významně zmírnit sankce a další postihy.
6. Komunikace s úřady a odborná pomoc
Vzhledem k jazykové a legislativní náročnosti je vhodné využít služby odborníků, kteří vám pomohou správně podat všechny dokumenty, komunikovat s německými úřady a minimalizovat rizika.
Orientační náklady a ceny za odbornou pomoc
Cena za odbornou pomoc při řešení podobných případů se liší podle rozsahu služeb a naléhavosti situace. Orientačně počítejte s částkami:
-
konzultace a analýza situace: od 2 000 Kč,
-
registrace u Finanzamtu a k DPH: od 3 000 Kč,
-
podání daňového přiznání: od 3 500 Kč,
-
dodatečná přiznání za více období: od 1 500 Kč za období,
-
komunikace a zastupování u úřadů: od 1 500 Kč/hod.
Závěrem
Pokud se nacházíte v podobné situaci, neváhejte vyhledat odbornou pomoc. Správným a včasným postupem lze vyhnout se pokutám a komplikacím a nastavit podnikání v Německu na pevné právní a daňové základy.
Pro konzultaci a pomoc nás kontaktujte přes kontakty na našem webu. Pomůžeme vám situaci vyřešit co nejrychleji a s maximální profesionalitou.