Složitý ekonomický výpočet s matematickými rovnicemi pro daňovou optimalizaci české firmy v Berlíně
Scénář:
Představme si českou e-commerce firmu s názvem „Český Sen“ sídlící v Berlíně. Firma má roční obrat 10 milionů EUR a zisk 2 miliony EUR. V Německu podléhá standardní dani z příjmu 15%.
Cíl:
Optimalizovat daňovou zátěž firmy „Český Sen“ využitím dostupných daňových úlev a odpisových režimů.
Výpočet:
- Daň z příjmu bez optimalizace:
Daň z příjmu = 15% * Zisk = 15% * 2 mil. EUR = 300 000 EUR
- Využití daňových úlev pro malé a střední firmy:
„Český Sen“ spadá do kategorie malých a středních firem (SME), čímž má nárok na sníženou sazbu daně z příjmu 13%.
Daň z příjmu s daňovou úlevou pro SME = 13% * Zisk = 13% * 2 mil. EUR = 260 000 EUR
- Aplikace speciálních odpisových režimů:
Firma „Český Sen“ investuje do nákupů strojů a zařízení, které se dají odepisovat. Využitím speciálních odpisových režimů, jako je zrychlené odpisování, se snižuje daňový základ a tím i daňová zátěž.
Předpokládejme, že „Český Sen“ investuje 1 milion EUR do strojů a zařízení, které se odepisují po dobu 5 let rovnoměrným tempem. Roční odpisy pak budou činit 200 000 EUR.
Daňový základ s odpisy = Zisk – Odpisy = 2 mil. EUR – 200 000 EUR = 1,8 mil. EUR
Daň z příjmu s daňovou úlevou pro SME a odpisy = 13% * Daňový základ = 13% * 1,8 mil. EUR = 234 000 EUR
Výsledek:
Díky optimalizaci daní s využitím daňových úlev pro SME a speciálních odpisových režimů ušetří „Český Sen“ 66 000 EUR na daních ročně.
Matematické rovnice:
- Daň z příjmu = Daňová sazba * Zisk
- Daňová sazba pro SME = 13%
- Daň z příjmu s daňovou úlevou pro SME = 13% * Zisk
- Odpisy = Investiční náklady / Doba odpisování
- Daňový základ s odpisy = Zisk – Odpisy
- Daň z příjmu s daňovou úlevou pro SME a odpisy = 13% * Daňový základ
Závěr:
Tento příklad ilustruje principy daňové optimalizace pro české firmy v Německu. S využitím dostupných daňových úlev a odpisových režimů je možné dosáhnout značných úspor na daních a tím i posílit konkurenceschopnost firmy. Důležité je ale zdůraznit, že daňová optimalizace je komplexní proces, který vyžaduje odborné znalosti a zkušenosti. Vždy je vhodné obrátit se na daňového poradce, který vám pomůže s individuálním posouzením vaší situace a navrhne optimální řešení pro vaši firmu.