Vedení daňové evidence pro české firmy podnikající v Německu zahrnuje kompletní zpracování všech relevantních dokladů v souladu s německou daňovou legislativou (Einnahmenüberschussrechnung – EÜR). Jedná se zejména o zpracování vystavených a přijatých faktur, pokladních dokladů, výpisů z bankovních účtů, případně i dokladů v elektronické podobě, které je nutné archivovat dle německého zákona o zachování účetních dokumentů (GoBD).

Součástí daňové evidence je také vedení potřebných vedlejších evidencí. Pokud podnikatel využívá při své činnosti hmotný nebo nehmotný majetek, zpracovává se jeho evidence včetně odpisových plánů dle německých daňových předpisů. V případě zaměstnanců se zajišťuje vedení mzdové agendy, včetně přihlášení k Lohnsteuer, výpočtu mezd, sociálního a zdravotního pojištění dle německých předpisů (zpravidla přes mzdový software kompatibilní s Elsterem).

Pokud podnikatel používá ke své činnosti automobil, vede se Fahrtenbuch (kniha jízd) nebo se uplatňuje paušální náhrada za používání vozidla v souladu s pravidly německé daňové správy (Finanzamt).

Plátcovství DPH v Německu

Pokud je podnikatel v Německu plátcem DPH (Umsatzsteuerpflichtiger Unternehmer), jsou veškeré doklady zpracovávány průběžně a pravidelně, obvykle měsíčně nebo čtvrtletně. Výstupem je kompletní podklad pro přiznání k DPH (Umsatzsteuervoranmeldung) a jeho podání přes portál ELSTER. Na přání lze zajistit i podání souhrnného hlášení (Zusammenfassende Meldung) v případě přeshraničního plnění.

Daňová přiznání, přehledy, poradenství

Na konci roku se na základě průběžné evidence vyhotovuje daňové přiznání k dani z příjmů (Einkommensteuererklärung nebo Körperschaftsteuererklärung) a přehledy pro německé sociální pojištění (u freiwillige Krankenversicherung, Rentenversicherung, apod.), pokud je podnikatel v Německu pojištěn.

Součástí služeb je i výpočet záloh na následující daňové období a případné daňové poradenství během celého roku – včetně komunikace s německými daňovými úřady (Finanzamt). Správná daňová evidence a efektivní komunikace s německými daňovými úřady jsou klíčové pro všechny, kdo podnikají nebo pracují v Německu. Vedení přehledné daňové dokumentace umožňuje nejen správné podání daňových přiznání, ale také usnadňuje řešení případných kontrol a dotazů ze strany Finanzamtu. Pro podrobnější informace a praktické rady, jak zvládnout komunikaci s německými finančními úřady, doporučujeme navštívit naši stránku německé daňové úřady, kde najdete kompletní přehled a užitečné tipy.

Podnikatelům lze na přání poskytovat i manažerské výstupy, jako jsou přehledy cash flow, přehledy o nákladech a výnosech, nebo kontrolní sestavy pro strategické řízení firmy.

Časové rozmezí zpracování dokladů

Do 50 dokladů – zpracování daňového přiznání a přehledů do 14 dnů
Do 200 dokladů – zpracování do 3 týdnů
Nad 200 dokladů – zpracování do 1 měsíce

Doklady lze rovněž zpracovávat průběžně – měsíčně, čtvrtletně nebo dle dohody. Tato forma je ideální pro pravidelné sledování finanční situace podnikatele a pro včasné plnění povinností vůči Finanzamtu.